都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖% P. {2 d7 |( y, A3 g' K/ }
- P# M$ G- n* G5 M) m/ K美国加州中央地区法院公布一份起诉书：
1 `4 Q, r( P3 _1 n对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？, W- ^9 ^5 }+ |9 n9 z( ]
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& a. k/ ?8 E+ J. x- r3 O( u% CCRS最大漏洞：美国; Z: n& U( D; \4 F, _3 s
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我们先从CRS开始说。1 t" \$ o2 v- R
5 d- n: j1 R7 [4 p* ?9 d2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。: D2 k- x' H4 h% n
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，" m" f" C0 N- J% E
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2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。3 [: F0 K% Z* M: w3 v. _
- _. ? N' @% a) X7 X3 Y- z但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。
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以此，美国成了CRS最大的漏洞。
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把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。
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数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：
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在这种背景下，据美国法院起诉书称，' B- f' t/ w- }% b3 @2 Q- |
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就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。8 L; l. u! y* I2 i: _& O
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而他们开户的方式，8 h. g+ U- d; \- w( v
# @+ Y, e- c# p可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。6 G4 c9 T7 j" U: t5 ~: p+ k/ G1 M
0 M q3 q: l4 {$ [当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，
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无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。
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但问题就出在这里，
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: T9 a/ U$ o: N8 O, X8 y8 q在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。
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Q* _ r, V$ u- @, _2 q没收理由：
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具体地，据美国法院起诉书称，
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. T: z9 Z+ r5 [. X. H扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：
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( p, O( x/ D, f, v3 F7 U9 c' G一、利用美国银行账户，行使了非法行为0 I ~5 x& v" N( t" A9 A4 d
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首先，中国有外汇管制，% f; B8 K5 k$ i( Z' L' G! ?
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为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：
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1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。
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; E- h+ |, i% U1 l8 X- c这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，1 B+ U# F9 h8 q' Q c( q8 ]: `
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根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。5 _% X9 [% G' N% H2 X$ L
) m( g. p8 A0 f5 G7 u二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序, U3 S/ j: v5 C: G" @1 f9 f
# _0 r/ S7 L: o3 l; D首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。
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+ C) d; J: g7 z+ w' u7 I如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，6 k7 N4 J+ d* ~
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在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，1 K& I( F4 i- F2 k' P/ x2 `
6 R: ?8 K( ~. y8 Z+ b这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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