一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
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这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。
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美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
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' |: M- o5 |, j% p" ^( w 据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。+ e. X* l2 m7 N8 `
- Y' k8 R/ C$ n4 y3 n* k+ i5 | 多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。! d- R( J7 T& Q. v6 L* ], _
7 J; Z( v( d* D+ C; m# Z7 R0 @ “很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”/ a" x" `# I. l+ b) |
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“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”9 o; o' V; _$ R `% K0 F5 B
( K% H9 S* c- H* `- O7 i 美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”& ]. H1 F0 A6 u* n6 o
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然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。
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8 k3 h. ?8 x) G }+ @% g& r5 O1 H# o 此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。 l) M+ E: ~. m9 E
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; d, i+ j" x2 F% _& \7 G( |( T2 N5 U 这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
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司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。2 T! R& ^7 W! e' d8 v3 |
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但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。
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Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。
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3 B" ]9 P- M# c' u% ]7 c$ E# a 文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
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目前，此案还在按照法庭程序进行受理。! J, D3 p1 X* K# h3 S# u2 O& G
# ^% P7 U9 y: \$ O- s 但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。: i3 p5 }3 f9 A3 u2 [$ y
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该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。
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9 T6 L/ b8 k) O& Q* ]& w 这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人
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