一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
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这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。* ?* H. G# }8 V" k
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美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。5 a4 {4 s! ^& S/ [7 M
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据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。
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- H/ Z) Q$ b; D 多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。
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' D s. _! K) Z; K “很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”' C9 m4 u9 D9 t/ I
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“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”
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. W3 w6 b- U& P6 Y1 X 美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”( J1 j% t# S$ t" j
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然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。
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此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。) x/ J! K' @5 q7 E2 i) P7 ^
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' l( C; m/ ^. R& p+ ?( f 这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
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+ T$ U! n4 X5 [8 ?, ~) h 司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。
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, B0 y3 R5 @* a4 b% x3 w9 Z 但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。( X) Y$ @7 {6 I3 S3 p% h$ N
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Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。( t+ X9 l) _5 z( G
+ D& ?' u) Z# T/ F5 P0 | 文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
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目前，此案还在按照法庭程序进行受理。* u7 I7 _+ Z# a
$ Y0 n, P/ u! i9 Z! u7 N 但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。: k# E) d& S0 y* b; |
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该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。; V9 h$ R `! L- i7 s6 D) r
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这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人
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