一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
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$ A7 C4 H6 v5 e8 @/ g4 C 这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。# n" G$ i6 N% R0 y: z4 c
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: b: z& \) p2 s5 F; _1 r& K! n P 美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。3 T+ l" E$ C& p$ \9 }( v
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据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。
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5 [ U/ h4 P3 e4 t+ j9 j& \ 多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。2 V* M9 L' e2 }$ u" e, |
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“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”
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“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”
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! E' a" h v$ `9 S# `. Q) e% { 美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”8 p3 I9 J1 d& o" i/ h- o% W0 L- W
8 o- @7 z8 i- j; o& W- R% G% G# C0 ? 然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。# ], j, O& I" k1 L, `7 N
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此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。7 D& B& C1 A, A0 [/ A
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& |/ h; s% _2 c6 [' C( E 这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。" z% f) X: W0 x8 b9 h) f
( I' e1 v( Y# x5 k, l, T& ? 司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。# o: L0 d1 H6 R1 j; ^
/ p$ W+ ^3 v9 l' q- w3 a2 t, Q) b 但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。
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Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。0 Y8 ]2 ^" V. E& B5 e
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文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
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目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
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1 [. b5 }+ @! X) a' O9 H4 X 但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
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该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。. b# C8 y9 Q/ E% I8 u' n# p7 m, w
! k! u3 k6 o$ d9 }) z 这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人7 P1 o3 r0 V1 r) Y! g5 Q
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