一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
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这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。
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美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
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据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。
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多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。3 b( X! ?& B4 ]/ s4 x1 {
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“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”0 A7 {8 J: F/ t+ G7 b& z
/ z. I; t$ x L$ z. r) u& C “那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”( Z% m. p+ |" u) V! Q* m' x2 E; c
9 i: n3 @2 w+ D; F2 X+ B 美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”
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然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。6 f0 y' @- H+ ?, r0 `; }1 A9 T
( O* M* S9 Y' N# Z: s* f0 N; I 此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。, C$ c5 o W% M( _" T+ O D
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这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
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司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。
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但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。; ^3 p. r! B* O/ D9 _/ e
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Pomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。- Z1 z3 |% q) C( X( N6 N: j, u
- l3 k, j2 R# a' y* x6 L8 @9 @ 文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
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目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
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6 P1 M" E9 r; d: G' c3 u 但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。* g/ t' N# M! k) U; B/ @ m% H7 L% }
- M Y1 r4 e# p# J 该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。. c8 R& h% L5 q& a1 M
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这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人! R; K9 R0 P( @( R$ T$ V9 y
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