来源：明报 免税储蓄计划较RRSP具弹性 Z/ ^2 c) k: f, `" R$ A6 ~
2 W! I+ m% q6 A0 ], l
财务专家建议年薪4.4万元以下者优先选择
. Y& R' S5 }2 A8 ]) H0 k4 }
! r3 J5 D0 D. i# h有报道指，联邦财政部长奥利弗将於本月21日发表的联邦财政预算案中宣布，调升免税储蓄帐户(TFSA)每年的供款限额，从现时的每年5,500元增加至1.1万元，兑现该党在2011年举行联邦大选时作出的竞选承诺。
* W- z. I( P& R: b( }- \' @8 Q4 w: O$ \ v
提高免税储蓄帐户每年供款额对於税民来说固然好事，但大部分打工一族，每年未必有足够的馀钱，可同时购买注册退休储蓄计划(RRSP)及免税储蓄帐户(下称免税户口)，当中便要作出取舍。' c5 M+ @; V' J0 @
1 n5 q! ~1 d- u) ]有财务策划家表示，对於低收入如年薪在4.4万元以下的人士来说，会建议他们选择先供免税储蓄户口的供款限额，而非注册退休储蓄计划。原因是免税户口的灵活性比注册退休储蓄计划的弹性更大，而後者随时待有馀钱时亦可以购买，不必急於一时。3 ]5 l; S0 J5 |, L3 b# I
, f" D* O& o, E+ D/ \$ q9 X
在某大银行任职财务顾问的林先生以年轻人为例，他们初涉足职场，年薪可能偏低，他们先供免税户口，待过多几年，升职加薪，届时注册退休储蓄计划的供款额愈滚愈大，到时再供，可得的退税可能更大。1 R6 t/ G9 T4 |' M6 ^+ B5 E/ V! {( @
: l2 ^5 a' O8 X4 w& ]
供款人在选择供款到免税户口，抑或是注册退休储蓄计划时，亦要估算一下退休时的收入来源。* i# ~/ m, h9 g4 X/ M* F
/ [2 Z! U- Q5 C3 {
如注册退休储蓄计划虽然可有退钱及延税的好处，但当供款人士他日退休，从注册退休储蓄计划提款时，便会影响到他(她)申请保证收入津贴(Guaranteed Income Supplement)或可得的款额。相反，有关津贴则不受供款人在免税户口中所赚取的收益所影响。3 I: H$ P9 c4 _' ?0 _0 H
( O5 p7 x a$ ?以年薪为4.4万元的单身人士为例，假设他购买了注册退休储蓄计划後，省了20%的退税。待他日退休，若年入息低於缴税门槛，便可避过缴税。只是要是他当时获批领取保证收入津贴的话，他每从注册退休储蓄计划提取1元，保证收入津贴便少5毫。2 y6 i) y* `- S$ l4 {6 h
8 {/ Y, Z: m3 ]' {4 E3 l
但林先生强调，每人的财务状况因人而异，很难一概而论。如供款人本身的入息很低，但其配偶的入息很高，情况又不一样，故最好是谘询财务策划师。6 [5 O% g. X9 U) b
5 K( r \ P# c, n
林先生认为，增加免税户口的供款额，对准备退休的人士来说，固然有好处;对年轻人来说，可能因为目前年薪较低，即时影响可能较少，但在十多廿年後，累积供款空间便很大。总体来说，增加免税户口的供款额，不论对於年长或年轻一辈来说，亦有更多作财务计划的空间。
* S/ b; E% M7 q* b
8 B h' i- c- G8 k( o9 @0 J
8 A* w/ f) X/ b8 C |
