都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖
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美国加州中央地区法院公布一份起诉书：
+ {8 C) y2 S: g. p3 T* |对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？7 f2 T0 [/ V0 [
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/ Z, z) u. `* U# u* @( N# l. G' eCRS最大漏洞：美国; h/ i" T8 c, Y1 ?% g+ g7 E
6 F6 [5 z5 ~; m5 m+ \我们先从CRS开始说。
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: V% O, C0 M" y" z, b2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，+ U0 t9 d8 E/ w. i' r4 k' d
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2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。
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. {( Y, z; G- z0 b" K/ Z* M: I9 u但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。! T/ ?9 r8 x7 b0 m+ N- t* k
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以此，美国成了CRS最大的漏洞。
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* I( Q* e' j) h5 {/ y把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。. s$ y. Q, B6 H' G) q7 y9 `# _
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: l4 W9 O4 u% j! k' y* p3 g
; B4 t9 }. H- h7 W+ a2 D3 W数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：
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在这种背景下，据美国法院起诉书称，
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就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。
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4 C4 T' o3 G3 ]( n2 r而他们开户的方式，6 x0 t" C$ F5 S9 P9 j y
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可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。, t3 \* k5 l! a! E7 v
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当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，
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- P3 K" M% z, e! K [无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。$ O; B: A3 ?( V5 M7 Y% h+ }
/ A' K- y: f2 U4 K8 U1 ]4 Z但问题就出在这里，! B/ o% v+ c0 t, |
+ i( V& o: ]$ b: ]- A) L W* Y在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。
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4 _9 }" t' U9 a' o* y4 O没收理由：
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具体地，据美国法院起诉书称，
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扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：% P- |4 C( O# T: W2 J1 w% h2 ~
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一、利用美国银行账户，行使了非法行为3 @7 k: N% e+ c# m1 O: i
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首先，中国有外汇管制，
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- }( Y2 e8 k. c3 r$ b8 v4 v5 W为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：3 ]& y, s8 t% W
# k3 G8 Y2 S1 t, O* o1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。5 Z5 ]" g9 ]4 c* f) w
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这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，6 v% e: f, Y1 X9 y; f* {. z
g# |+ g2 }' \根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。0 U/ p! O2 X$ I3 F4 z- a
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二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序
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首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。, j; \0 ^* G6 {7 c$ p3 Z" e8 j& f
$ j# I, E5 v; u# O1 o如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。& P0 d6 n( q0 [: R- V, _+ B! u
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，; ]- S3 y, F7 ?8 T# s
4 w8 j1 I5 | o" l+ O在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，
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, O. b/ s( B: I6 B这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。& _2 Z4 ]4 z [+ ]0 n; J8 t' v
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