都是黑吃黑，只不过碰上了一个国家级别的黑老大鼻祖7 \7 e4 u9 |. X% ]0 q
! @# p# A- f' s4 M9 h美国加州中央地区法院公布一份起诉书：
" x4 K. h/ ^: I1 T9 D对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。怎么回事？: Y C0 [8 b9 ^: M) F f w( |
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CRS最大漏洞：美国6 Y: R' ]( d1 ^8 L* L) D! }
t' p+ r' K3 `: b( ?2 t我们先从CRS开始说。
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2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。
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各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，
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; Y1 B9 V' H- `& Y4 \4 l2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。: v8 [# {$ Z( w4 q: P6 W0 R( ^- b
) N: T: J- _9 ]但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。
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- H$ ?7 }1 _8 Z7 p+ T以此，美国成了CRS最大的漏洞。! ^5 v) s3 M7 o2 k# U) x" M; T& k
+ x( u6 o% e4 }2 h$ E把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。
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数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收事由：3 z3 y: D. s1 f! f; e
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在这种背景下，据美国法院起诉书称，
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* D, o0 M3 ~) ~6 z* g1 ?7 {就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。
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1 n1 Z1 U9 E4 |8 `$ Z+ ~ N而他们开户的方式，7 p9 H4 X9 D4 t2 c: ?* `! k
1 L9 a2 h. T+ L$ \" T" V* b" \8 I可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。
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当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，8 ?# _4 h, F* `: S
2 v6 E5 S. _+ I8 T" o6 g3 Z无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。+ C4 G7 ^( [1 m" l5 m
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但问题就出在这里，
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在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。
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没收理由：
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具体地，据美国法院起诉书称，7 y# c+ ?: |( x1 J& n, G# e
6 T! b( y( T0 j8 m0 o* X扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：
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" O( R9 V# D! o a5 Z# K一、利用美国银行账户，行使了非法行为% ?8 b6 g/ w. e/ B# f; E
/ E/ U& W/ Y5 Y8 s/ a( b首先，中国有外汇管制，
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为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：' X9 o8 h0 ]* L9 {6 b8 A
8 d3 l2 e0 H$ S/ p8 r1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。" I/ V# F$ ]) N+ D
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这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，
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1 Y4 I- f+ h! K7 f( v' R4 R根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。6 v I. X; I6 e/ x' q6 H) _3 _
6 L( | C4 \/ M/ E3 c二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序* `& ~6 M! E+ Y" C' p8 k8 C
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首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：
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: Q1 z' p. U |7 {" `非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。
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- e9 N- A z( m# u _& J如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。) Z9 ~" `5 r# V) ~( P, ?- ^
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反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，
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在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，
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这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。
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