自巴拿马文件事件和列支敦士登银行记录曝光后,全球各国政府都在面对如何遏制海外偷逃税的问题。CBC新闻报导,加拿大税局(CRA)海外偷逃税举报热线和20多名线人签署举报协议,经举报重新审计金额逾100多万。根据线人举报,税局对218名纳税人报税进行了重新审计,其中有些已完成,有些还在审计过程中。但因税局仍未追回所有偷逃税金额,还没有举报人拿到举报奖金。
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为打击日益严重的海外偷逃税,前保守党政府2014年1月推出海外偷逃税举报线人计划(Offshore Tax Informant Program,OTIP),规定有人想举报海外偷逃税的,可直接联系税局。税局根据线人提供信息作出分析后,将结果送交高层管理监管委员会。委员会批准后,税局会与线人签署举报合同,规定一旦税款追回,税局会拿其中5~15%奖励举报人。
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2014年1月至2016年11月期间,海外偷逃税举报计划运营维护成本总计180万。国会文件显示,在此期间,税局共收到398名线人书面举报,其中127起举报有效,其它271起举报虽未进入审计追讨程序,但其中有177起被交给税局其它部门要求今后需加强监管和跟踪,94起被宣布无效关闭。然而,税局从未透露迄今为止到底追回多少税款。
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" V4 Q4 f6 h' i: l3年共293起审计/ C4 M- N+ m2 j- r$ P
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在新民主党税收评论员杜索尔特(Pierre-Luc Dusseault)要求下,税局局长乐布哲利尔(Diane Lebouthillier)女士在回复中说,税局虽无法证实截至目前到底追回多少税款,但根据线人举报,联邦税和海外报税罚款重新评估金额在100万以上。由于审计通常历时多年,这一金额只占所有审计金额的一小部分。其中有些审计中,税局已与偷逃税当事人达成协议。自2014年以来的293起审计中,34起已结案,联邦税审计金额计600万,罚款金额计380万。总计来说,293起审计联邦税审计和罚款金额总计1.55亿。
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然而,乐布哲利尔回复中,却未明确293起审计中,到底有多少是因海外偷逃税举报计划导致?到底追回了多少税款和罚款?税局打击偷逃税做法有很多,海外偷逃税举报计划只是其中之一。在新民主党议员奥宾(Robert Aubin)追问下,她回答说,自2016年4月1日起,税局国际、大企业和调查部展开了56起刑事调查,但没有一起调查被提交至加拿大公诉机关进行起诉。
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她进一步解释说,刑事调查过程复杂,通常需数月或数年才能完成,最后花多长时间完成,取决于案件本身复杂程度,涉事人数,税局手头掌握的证据和数据有多少,被调查对象配合程度,是否有证人,以及证据搜集所需的各种法律手段等
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